【大纪元2025年02月05日讯】（Javier Simon撰写／柳嵊涛编译）或许报税季不是最令人期待的时刻，但它现已开始。今年的报税季于1月27日启动，美国国税局（IRS）已收到数以百万计的申报表，因为许多美国人期待获得退税来帮助缓解经济压力。
无论您是否能获得退税，一些重要事项仍需事先了解，以确保遵守税务规定并使报税流程尽可能顺利。
多数美国人需在4月15日之前提交2024年的税务申报表。但您可以选择申请延期（稍后会有详细介绍）。
我需要报税吗？
如果您的收入低于2024年的标准扣除额门槛——单身申报者为14,600美元，已婚联合申报者为29,200美元——您可能无需提交报税表。不过，美国消费者金融保护局（CFPB）会建议您考虑申报，因为您有可能符合退税资格。此外，大约1亿人有资格免费提交联邦税申报表。
如何免费报税
若您的2024年调整后总收入（AGI）为8.4万美元或以下，您可以通过IRS运营的“Direct File”在线免费提交联邦税申报表。
您也可能有资格参加免费的面对面报税项目，如IRS志愿者所得税援助（VITA）、AARP（美国退休人员协会）基金会税务援助（AARP Foundation Tax-Aide）以及老年人税务咨询（Tax Counseling for the Elderly，TCE）。根据消费者金融保护局（CFPB）的说法，这些项目皆由IRS认证的税务人员提供服务，并符合高质量标准。
若您符合以下条件，便可申请上述项目：
• 您的调整后总收入（AGI）通常为6.7万美元或以下；
• 有残疾；
• 年龄在60岁或以上；
• 英语有限或英语为第二语言。
有关“免费报税”（Free File），有一点需要注意。要参与此项目，您需申请标准扣除额，多数纳税人都会这样做。此外，于川普总统第一任期内颁布的《减税与就业法案》（TCJA）几乎将标准扣除额翻倍。
标准扣除额
标准扣除额可通过一定金额降低您的应税收入。因此，它可以帮助您减少应缴税款或增加退税金额。
对于2024年的报税年度，标准扣除额（standard deduction）对于单身申报者为14,600美元，已婚联合申报者的则为29,200美元。
若您超过65岁并且是单身申报者，您可在2024年报税年度额外扣除1,950美元。超过65岁且联合申报的夫妻则可以额外扣除3,900美元。
有关2025年报税年度，单身申报者的标准扣除额将增至1.5万美元，已婚联合申报者的额度则为3万美元。
儿童税收抵免
儿童税收抵免旨在帮助低收入家庭获得一些税收减免。家长可为每个17岁以下的孩子申请最多2,000美元的儿童税收抵免，具体金额取决于收入情况。当单亲家长的调整后总收入（AGI）超过20万美元，或已婚联合申报夫妻的超过40万美元时，抵免金额会逐步减少。
若税收抵免超过了您应缴的税款，您最多将可以获得1,700美元的退税。
低收入家庭福利优惠
如果您在2024年获得的收入低于66,819美元，您可以选择申请低收入家庭福利优惠（Earned Income Tax Credit，EITC）。若您有符合条件的孩子，抵免额度则会增加。以下是EITC最大抵免金额的细分：
• 如果没有受抚养子女，抵免金额为632美元；
• 如果有一名符合条件的子女，抵免金额为4,213美元；
• 如果有两名符合条件的子女，抵免金额为6,960美元；
• 如果有三名或更多符合条件的子女，抵免金额为7,830美元。
需要说明的是，IRS对于“所得收入”的定于包含：小时工资、薪水、奖金、佣金、小费以及自雇净收入。
报税时需要哪些文件？
为了确保报税过程顺利进行，在报税开始之前您应集齐所有重要文件。一个基本的原则是收集与您报税年度收入相关的所有文件。这包括来自工作的收入、利息以及投资所得。
以下是您可能需要收集的文件清单：
• 去年的税务申报表；
• W-2表格；
• 1099和1099-INT表格；
• 银行和投资账户对账单；
• 用于接受退税金额的支票账户路由及账户号码；
• 慈善捐赠收据；
• 房贷利息单据；
• 学生贷款利息文件；
• 若您选择列举扣除而非使用标准扣除，请提供所有税前可扣除的费用记录。
如何安全并顺利地获得退税
如果您预计获得退税，则应尽早开始报税。根据消费者金融保护局（CFPB）的建议，在线报税并选择直接存款是获得退税的最快方式。通常，退税将在21天内处理完毕。而纸质支票的处理时间有可能需要四到六周。
如何申请延期报税
若需要更多时间来进行报税，您可通过IRS申请报税延期。申请通过后您将有直到10月15日的时间来提交税表。但如果您有税款欠款，则需在4月15日之前支付。
总结
报税季已经开始。为了让整个申报过程尽可能顺利，您应在申请开始前收集好必要的文件。然而，有些文件也许会在3月份才会发出，因此持续关注您的信箱跟电子邮件非常重要。若您能够使用像Direct File这样的免费服务，千万不要错过。此外，您也可能有机会免费使用面对面的税务预备服务。
此外，您还可以选择与收费的税务专业人士合作或是使用收费的税务准备软件。无论选择何种方式，事先了解这些选项非常重要。专业服务可以帮您找到更多的扣除项以及税收抵免，从而最大化退税额度或是降低您的税务负担。在许多情况下，与专业人士无论是通过在线还是面对面合作，都会比完全自行处理申报更加有利。◇
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作者简介
哈维尔‧西蒙（Javier Simon）是《大纪元时报》的自由个人财务撰稿人。他专注于退休规划、投资、税务、金融科技、金融产品等领域。他的作品曾在多家主要出版物上刊登，包括《福克斯商业》、《The Motley Fool》、《NerdWallet》和《Money Magazine》。
原文：Here’s What You Need to Know About the 2025 Tax Season刊登于英文《大纪元时报》。
责任编辑：李琳#
