【大纪元2025年02月25日讯】（英文大纪元记者Naveen Athrappully报导／高杉编译）今年就2024年收入进行纳税申报的截止日期为4月15日。在报税季来临之际，美国国税局提醒纳税人，针对2024年报税年度的一些更新已开始实施。
国税局（IRS）在2月19日的一份声明中表示：“为了避免错误和可能的处理延迟，纳税人应避免在收到所有必要的税务文件之前进行申报。”此外，国税局“鼓励纳税人做好必要的准备，并了解可能影响2024年纳税申报的重大变更”。主要变更包括了更高的税收抵免、更高的标准扣除额，以及更高的供款限额。
税收抵免增加
根据国税局的最新规定，“每个符合条件的子女的最高额外子女税收抵免额（ACTC）从2023纳税年度的1,600美元增加到1,700美元”。ACTC是“儿童税收抵免”（CTC）中可退还的部分，适用于应纳税额低于CTC金额并符合条件的家庭。
“儿童税收抵免”是为符合条件的家庭提供税收抵免，即那些有在2024年底年龄未满17岁的儿童的家庭，能够减少税务负担。在2024税收年度，每名符合条件儿童的CTC额度为2,000美元。当纳税人的调整后总收入（AGI）超过20万美元后，该抵免金额将开始逐步减少。
在2023税收年度，符合资格的个人可申报最高15,950美元的收养税收抵免（Adoption Tax Credit），该额度在2024年已提高至16,810美元。
该机构指出：“如果纳税人的修改后调整总收入（MAGI）超过252,150美元，该额度将开始逐步减少，并在MAGI达到或超过292,150美元时完全取消。”MAGI指的是纳税人在AGI的基础上进行了一些调整。MAGI通常用于评估纳税人在某些特定税务优惠或政府福利（例如医疗补助和学费减免）资格时的收入水平。
标准扣除额提高
除了税收抵免的变化外，国税局表示，所有申报者的标准扣除额也均有所增加。
• 单身或已婚但分开申报的纳税人：标准扣除额从2023年的13,850美元提高至14,600美元。
• 户主（Head of Household）：标准扣除额从20,800美元提高至21,900美元。
• 已婚联合申报的夫妻：标准扣除额从27,700美元提高至29,200美元。
个人退休账户IRA供款限额提高
2024年税收年度的个人退休账户（IRA）供款上限从此前的6,500美元提高至7,000美元。对于50岁及以上的个人，供款上限从7,500美元提高至8,000美元。
1099-K表格申报规则变更
国税局还提醒说，2024年税收年度的1099-K表格申报门槛也发生了变化。该表格适用于从事零工工作（拥有来自兼职工作、临时工作或副业工作的收入）或偶然进行了在线销售并获得付款的纳税人。
国税局表示：“第三方结算机构（TPSO，也称为支付应用程序和在线市场），现在必须在2024年的在线交易总交易金额超过5,000美元时，向个人及IRS提交交易报告。”
亚马逊等在线市场和PayPal等支付应用需准备1099-K表格，并向纳税人及国税局提供副本。此前，在2023年，这些机构仅在纳税人的年收入超过20,000美元、而且交易次数达200笔时，才需提交该表格。
将1099-K申报门槛降低至5,000美元仅是国税局采取的计划步骤之一，其最终目标是在2026年及以后，将该门槛降至600美元。
国税局建议在线进行申报 以加快报税流程
与此同时，国税局近日还建议纳税人更多地使用该机构的在线工具，以加快报税流程。
例如，在报税时，国税局建议“跳过邮寄方式”而使用电子申报。“已有大约93%的纳税人在通过电子方式提交联邦所得税申报表，其中大多数人选择‘直接存款’方式来接收退税。”
国税局指出：“根据财政部财政服务局的数据，纸质退税支票出现例如支票丢失、寄错、被盗或未兑现等问题的概率，是电子退税的16倍。”
想要获取个人税务信息的纳税人，可创建个人在线账户，以访问税务记录、查看退税状态、进行或安排付款，并查看和签署其税务专业人员的授权文件。
对于有疑问的纳税人，国税局建议跳过电话咨询，而使用“互动税务助手”（ITA）来获得针对自身情况的税务问题解答。
IRS表示：“根据输入的信息，ITA可以针对个人的申报状态、是否需要提交纳税申报表、是否符合被抚养人资格、某种收入是否需缴税、是否可申报税收抵免、某项支出是否可扣除等等问题作出判断。”
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原文：IRS Reminds Taxpayers of ‘Significant Changes’ This Filing Season刊登于英文《大纪元时报》。
责任编辑：孙芸#
