【大纪元2025年02月21日讯】（Deanna Ritchie撰文／大纪元记者吴蔚溪编译）数字游民——那些一边旅行或旅居国外、一边工作的群体（有时是远程工作）——可能梦想着在希腊圣托里尼的一座古堡中，一边欣赏日落，一边完成报告。或者，他们在附近的咖啡馆结束一天的工作后，在京都岚山竹林的宁静美景中放松身心，沉浸于这片自然之中。
然而，对于身处海外的美国数字游民来说，在如画般的美景中工作和生活的梦想，往往会演变成财务上的难题。本就复杂的美国报税流程，在海外生活的情况下可能变得更加棘手。
作为旅居海外的美国公民，报税时需要遵守额外的要求和复杂的规则，其中许多可能并不熟悉。而一旦出错，可能会面临高额罚款。
对于这些追求冒险的人来说，旅居海外需要面对诸多事务和挑战。理解美国和所在国的税法，可能是他们最不愿意花精力去做的事情。
然而，MyExpatTaxes，一个专门为海外美国侨民提供税务申报的平台，它的首席执行官兼联合创始人娜塔莉‧戈尔茨坦（Nathalie Goldstein）表示，了解税务规定，并积极管理税务责任至关重要。
美国侨民必须向国税局提交税务申报
“许多侨民忽略了报告美国境外收入的要求。”戈尔茨坦表示。
“这种情况在数字游民或拥有美国客户的自雇人士中尤为常见，他们往往没有意识到自己在国外工作的收入仍需缴纳美国税款。”
美国公民必须注意，美国税收法规适用于所有的侨民，无论他们身在世界何处，只要仍然持有美国国籍，就必须履行申报义务。
2020年，美国国务院估计约有900万美国公民居住在海外。
根据InterNations在2021年的调查，48%的旅居海外的美国公民完全远程工作。
仅有20%的人每月至少有15天远程办公时间，另有16%的人每月有5天在办公室以外的环境工作。
InterNations是一个旨在帮助全球外籍人士在任何地方感受到温暖的组织。
随着远程工作的普及，以及越来越多的Z世代（出生在1997年至2012年期间）选择创业，这一数字仍在持续增长。
所有美国公民或绿卡持有人都必须遵守相同的规定，申报所得税、遗产税和赠与税，并支付预估税款。美国国税局（IRS）规定，无论他们身在美国境内还是境外，这一要求都适用。
对于美国公民而言，无论收入来源于美国国内还是国外，都必须按照美国税法进行申报。居住地点并不会影响这一义务。
旅居海外报税的潜在好处
对于那些因报税要求而感到压力的海外侨民来说，有一个潜在的好处——与普通美国公民相比，他们可以有更多的时间来纳税。
居住在美国以外的侨民一般可享受两个月的申报和缴税延期。如果符合以下两个条件之一，国税局还可以允许他们在6月15日之前才完成申报：
他们的主要居住地，主要业务活动必须在美国和波多黎各以外；
他们必须在美国或波多黎各以外的地区在部队服役。
这一延期是自动生效的。但美国公民在申报税务时，必须附上一份声明，证明自己符合上述条件之一。如果忘记提交此声明，可能会被收取滞纳金。
如果无法在6月15日前申报怎么办？国税局还允许海外侨民将申报期限延长至10月15日。但申请此额外延期的个人，必须在6月15日前提交4868表格，并对未按常规申报截止日期缴纳的税款支付利息。
旅居海外报税时应避免的错误
戈尔茨坦创立了MyExpatTaxes，原因是她意识到旅居海外的美国公民在报税时面临的诸多挑战。近年来，海外侨民和数字游民的生活方式变得越来越普遍，与之相伴的是越来越多的人对如何正确履行税务申报义务感到困惑或不知所措。
戈尔茨坦指出，除了了解在全球的收入申报和纳税义务外，旅居海外的美国公民通常还会犯三个严重错误，应尽量避免。使用专门为海外报税设计的申报平台非常重要，这样可以帮助避免遗漏报税申报义务，从而避免未来可能产生的罚款。
（1）忽略可能获得的退税
要掌握美国及其它国家的税法并不容易。即使侨民知道自己需要报税，他们也可能不了解相关的税收协定，从而避免同一笔收入被重复征税。
此外，还有外国收入免税（FEIE）和外国税收抵免（FTC）政策。这些政策可以抵扣海外所得税，降低甚至完全消除税务负担。
“如果不了解所有可用的扣除和抵免政策，可能会错失退税机会。”戈尔茨坦表示，“找到合适的表格，确保获得最大的退税额度至关重要。”
问题在于，国税局的规定要求可能让人望而生畏。戈尔茨坦表示，MyExpatTaxes平台简化了这一流程，消除了不必要的猜测，并帮助用户找到最有利的退税方案。
（2）不知道该扣除哪些税款或抵免哪些税款
在两个国家报税涉及大量的表格，因此，侨民往往难以决定应选择哪些扣除或抵免政策。
“选择外国收入免税（FEIE）还是外国税收抵免（FTC）并不容易。”戈尔茨坦表示，“需要注意的是，如果选择外国收入免税，就无法申请儿童税收抵免退款。”
（3）对个人退休账户（IRA）缴纳资格的误解
美国公民和绿卡持有者可以保留离开美国前已开设的个人退休账户（IRA），持有个人退休账户并不意味着他们可以继续向账户缴款。
如果不熟悉国际税法，数字游民可能会因违反规定而面临国税局的处罚。美国国税局（IRS）表示，只有在扣除各类免税额和抵免后仍有应税收入的情况下，海外美国人才能继续向美国境内的IRA账户缴款。
“许多海外人士在不符合资格的情况下仍然向个人退休账户缴款。”戈尔茨坦表示，“大多数美国的税务软件和公司不会核查个人退休账户缴款是否合规，这可能导致他们每年需要支付6%的超额缴款税。”
未申报特殊资产
美国国税局官员还指出，海外工作和生活的数字游民需要注意另外两个重要问题。首先，他们必须向财政部下属的金融犯罪执法网络（FinCEN）申报自己持有的任何海外金融账户，即使这些账户没有产生收入。
必须正确申报这些账户，以免面临法律责任。这项规定适用于所有非美国金融机构的银行账户、储蓄账户或投资账户。对于不熟悉税法或没有专业人士指导的新移居者来说，很容易忽视这一义务。
另一个问题是与加密货币和非同质化代币（NFTs）等数字资产相关的交易。许多投资者并不知道，数字资产产生的收入需要缴税。这项规定适用于所有美国公民。然而，如果这些资产存放在海外账户，税务处理可能会更加复杂。无论资产存放在哪里，都必须正确申报，包括由此产生的所有收入。
数字游民应将税务研究列为优先事项
未按时报税或所需表格上出错都可能会让数字游民付出高昂代价。如果被国税局认定为“拖欠税款”，可能会导致国务院吊销护照，甚至面临更严重的后果。此外，未缴税款会不断累积高额利息和罚款，时间拖得越久，补缴难度越大。最经济且高效的方法是提前研究相关税法，确保符合所有规定，并寻求专家的指导。
为了避免这些问题，喜欢四处旅行并选择移居海外的美国人应优先了解适用于自己情况的美国税法及所在国的税务规定。这其实也可以看作是文化调研的一部分。
原文：Tips From an Expat Tax Expert: Mistakes to Avoid When Filing Taxes as an Expat刊登于Due博客网站。
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