【大纪元2025年02月18日讯】（NTD News记者Wim De Gent报导／高杉编译）2025年的社保福利生活成本调整（COLA）幅度为2.5%，许多受益人领取的金额将有所增加。然而，对于居住在某些州的居民而言，这一收入增长可能并不完全是好消息，因为收入的增加可能会使他们失去社保福利税收豁免资格。
尽管美国大多数州都不会对社保福利收入征税，但仍有一些州会对其征税。并且不同州的征税政策也会在年龄或金额等方面有所不同。下面列出了对社保福利征税的美国10个州及其具体相关规定：
• 科罗拉多州（Colorado）：65岁及以上的纳税人，他们的全部联邦应税社保收入以及最多2.4万美元的养老金和年金收入，可以全部免于征税。对于55至64岁的纳税人，这一上限为2万美元。从2026年起，55岁及以上的纳税人都可享受2.4万美元的抵扣额（适用于2025年收入）。
• 康涅狄格州（Connecticut）：单身纳税人的调整后总收入（AGI）低于7.5万美元、已婚联合报税者低于10万美元时，社保福利收入不会被征税。如果收入超过这些门槛，社保福利需缴最高可能为25%的税。
• 明尼苏达州（Minnesota）：该州对社保福利提供全额或部分豁免，但当收入超过一定水平时，该豁免将被逐步取消。具体而言，已婚联合报税者和遗孀的收入上限为105,380美元，单身纳税人为82,190美元，已婚分开报税者的门槛为52,690美元。
• 蒙大拿州（Montana）：该州将社保福利视为普通收入征税。单身人士需缴纳5.9%的税，如果收入低于21,100美元，则需缴纳4.7%的税。对于户主（Head of household），该门槛提升至31,700美元，而已婚联合报税者和符合条件的遗孀门槛则为42,200美元。此外，65岁及以上的纳税人可享受5,500美元的抵扣。
• 内布拉斯加州（Nebraska）：该州正在逐步取消对社保福利的征税，2024年80%的社保福利收入已获免税。自2025年起，社保福利收入将完全免税。
• 新墨西哥州（New Mexico）：大多数居民的社保福利将享受免税政策。具体而言，单身纳税人收入低于10万美元，已婚联合报税者、遗孀及户主收入低于15万美元，已婚分开报税者收入低于7.5万美元，即可获得免税待遇。
• 罗得岛州（Rhode Island）：在该州，必须达到“完全退休年龄”（Full retirement age）才能享受社保福利免税政策。单身纳税人的调整后总收入（AGI）上限为10.42万美元，已婚联合报税者的AGI上限则为130,250美元。
• 犹他州（Utah）：如果单身纳税人收入低于4.5万美元，户主或已婚联合报税者收入低于7.5万美元，已婚分开报税者收入低于3.75万美元时，社保福利收入可免税。此外，符合条件的纳税人还可以申请不可退还的抵扣（Non-refundable credit）。
• 佛蒙特州（Vermont）：单身纳税人调整后总收入低于5万美元、联合报税者低于6.5万美元时，社保福利可享受全额免税。对于其他纳税人，全额豁免的收入门槛为5万美元。
• 西弗吉尼亚州（West Virginia）：已婚联合报税者的收入达到或超过10万美元时，社保福利可能被征税；单身纳税人的免税门槛则为5万美元。
如何减少社保福利税收负担
如果你的收入已接近这些缴税门槛，最佳的避税方式之一，就是通过投资罗斯个人退休账户（Roth IRA）来降低应税收入。存入该账户的资金不会被计入应税收入。
2024年，每位纳税人最多可向IRA账户存入7千美元。如果年满50岁，还可额外存入1千美元作为“补充供款”（Catch-up contribution）。这一限额每年都会进行调整。
社保福利联邦税收的未来趋势
在联邦层面，川普（特朗普）总统曾于2024年7月表示，希望取消所有老年人的社保福利税收。从目前的趋势来看，许多州已经开始逐步取消针对社保福利收入的征税，未来可能会有更多州效仿这一做法，以减轻退休人士的税收负担。
原文：10 States That Tax Social Security Benefits 刊登于英文新唐人新闻网站。
责任编辑：任子君#
