【大纪元2024年12月13日讯】（英文大纪元记者Rodd Mann报导／吴蔚溪编译）又到年底了，快到报税季节了，该着手处理税务的相关事务了。你需要做出的决定是优化整体税务状况，也就是说，尽量减少2024-2025年预计应缴税款的总和。
年底税务规划需要核查你的收入、扣除额和缴税情况，确保在截止日期之前完成与税务相关的事项。这样，你就不会手忙脚乱地寻找最后一刻的解决方案，也不用担心错过本可省钱的机会。
找到潜在的省税机会，比如税收扣除和抵免，可以最大限度地减少你的税务负担。积极规划能让你有足够的时间准备所需文件，做出明智决策，并避免因最后一刻申报或申请延期而带来的压力。
通过推迟或加快收入和扣除额的安排，可以优化当前及来年的税务状况。现在是最大限度地向退休账户供款的好时机，这不仅能降低应税收入，还能实现延迟缴税。最后，随时了解税法变化可以帮助你调整策略，把握新机会或规避风险。我们开始吧！
以下是最重要的建议
1）找优秀的税务专业人士帮忙
当然，这需要支付费用，但通过节税省下来的钱，可能会远超所支付的费用。
以下是怎么找到优秀的税务专业人士：
寻求推荐：从朋友、家人或同事那里获取推荐。个人推荐往往非常有价值。
检查资质：如注册会计师（CPA）、注册代理人或税务律师。
核实经验：是否处理过与你类似的税务情况（如自营职业、房地产、国内或海外投资）。
背景核查：查看相关网站上的评价、评分及投诉记录。
费用：从专业人士处获取报价，评估费用范围及服务内容。
面谈：与其交谈，进行咨询，讨论你的需求，看看你喜不喜欢他们的沟通风格和处事方法。
2）检查工资预扣税款
你可能认为每年从国税局（IRS）拿到一大笔退款很棒，但这实际上意味着你将自己的钱无偿借给了政府用。你的目标应该是尽量让预扣税款接近“零差额”。
3）延期领取收入
如果你是W2员工，唯一可能推迟领取的收入是酌情奖金。但如果你是自雇人士，则有更多延期收入的选择。在年末前将发票发给客户，让对方在次年初付款。但如果你预计来年的税率比今年高，那就不要这么做，而是相反：尽可能将收入集中在今年，甚至可以给客户提供提前付款折扣。
4）调整退休账户供款
2024年，401(k)账户的缴款上限为23,000美元。2025年将增加500美元，达到23,500美元。如果你在12月31日已满50岁或以上，2024年和2025年的补缴上限都是7,500美元。这可能是你推迟缴税到退休后，并处于较低税率的最佳机会，同时还可以积累退休储蓄。至少，增加你的扣除额以获得公司提供的所有匹配额。
5）利用赠与税免税额
赠与税适用于将金钱或财产（如股票、车辆、收藏品、房地产）转让给他人。2024年的年度赠与税免税额为每人18,000美元。对于已婚夫妇，总计可达36,000美元。
如果你超过了赠与税免税额，可能需要提交赠与税申报表，而且你的赠与可能会计入终身赠与免税额度。2024年，你不仅享有每年18,000美元的赠与税免税额，还可以享有高达1,361万美元的终身免税额。
6）评估税务扣除和抵免
如果你拥有房产或出租物业，你的预估房产税通常会包含在你的每月贷款还款中。但如果没有，你可以在12月31日前全额支付当年的房产税来降低应税收入，这样你可以在报税时扣除房产税。
一个简单的年末策略是，在12月31日前支付1月份的房贷，从而增加抵扣的贷款利息。当然，前提是你能够逐项扣除，而不是采用标准扣除额。
如果你采用逐项扣除，并且向符合条件的慈善机构[501(c)(3)认证]捐款，务必保留详细的捐赠记录和受赠方信息，并从该组织获取确认捐赠日期和金额的收据或信件。对于现金捐赠，需保留银行记录。
结语
我们谈到了一些主要和最常见的税务相关事项。扣除额和抵免额的增加或减少取决于每年的税率变化。
还有许多其它鲜为人知的扣除和抵免，比如2024年的电动车税收抵免：新电动车可抵免7,500美元，二手电动车抵免4,000美元。
还有住宅清洁能源税收抵免。抵免额为2022年至2023年间安装的合格清洁能源家庭升级费用的30%。符合条件的升级包括太阳能电池板、太阳能热水器、地热热泵、燃料电池和风力涡轮机。甚至安装过程中直接的人工费用也可以获得抵免。
年终税务规划可以显著改善你的财务状况。采取这些措施可以节省大量税款并改善财务规划，这些应该成为我们每个人的习惯。
原文：Tax-Saving Tips to Tidy Up Before Year-End 刊登于英文《大纪元时报》。
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