【大紀元2025年03月30日訊】（John Rampton撰文／大紀元記者趙孜濟編譯）當一年結束時，退休人士應該花一些時間審視自己的財務狀況，進行財務調整，以確保未來一年的財務安全。畢竟，一個精心計劃的年終財務清單可以幫助退休人士評估當前狀況，充分利用潛在的節稅機會，並為未來設定目標。
以下是幫助退休人士完成這一過程的年終財務清單。
1. 審查你的退休收入來源
首先，評估你的收入來源，確保它們能滿足你的需求。這些來源包括社會保障福利、養老金、從401(k)等退休帳戶中提取的資金以及投資收入。
具體來說，你應該考慮以下問題：
- 你的收入流能夠覆蓋你的開支嗎？
- 在過去一年中，你的財務需求有顯著變化嗎？
你需要做任何調整嗎？如果是這樣，可以考慮重新分配投資、尋找兼職收入或調整提款率等策略。
2. 不要錯過你的RMD截止日期
你73歲或以上嗎？如果是，你可能需要遵守強制最低分配（RMD）規定。美國國稅局要求每年從你的退休帳戶中提取一定金額。儘管推遲可能很有誘惑力，但遵守這些截止日期至關重要，以避免罰款。
關鍵RMD截止日期：
- 2024年RMD：通常需在2024年12月31日前完成。
- 如果你最近剛滿73歲：你可能有直到2025年4月1日的時間來提取你的2024年退休分配。
- 2025年RMD：必須在2025年12月31日前提取。
如果你想確保合規，應該諮詢稅務專業人士或財務顧問以獲取建議。
3. 評估你的稅務狀況
年終，你應該回顧自己的財務狀況並為下一稅務年度做好計劃。如果你是退休人士，你有幾種選擇來減少稅務負擔。
- 明智地計劃你的提款。根據你的稅級，策略性地從退休帳戶中提取資金，以減少稅務負擔。
- 監控共同基金的資本利得。注意共同基金可能帶來的資本利得分配，並選擇合適的購買時機。
- 最大化醫療扣除。為了減少應稅收入，考慮逐項列出你的醫療費用，如處方藥、醫保保費和自付費用。
- 考慮稅務損失或收益收割。出售表現不佳的投資可以減少應稅收入或抵消資本利得。
- 戰略性慈善捐助。為了滿足你的RMD並獲得稅務優惠，利用合格慈善分配（QCDs）。
- 利用羅斯轉換。將資金從傳統IRA轉移到羅斯IRA可能減少你未來的稅務負擔。
- 制定現金流策略。如果仔細規劃你的提款以最大化稅務效率，你可以維持舒適的退休生活方式。
然而，如果你想針對你的獨特情況優化這些策略，諮詢稅務專業人士非常重要。
4. 審查你的支出和預算
退休生活常常伴隨著不可預測的費用，如房屋改善或醫療費用。因此，為了做好財務準備，你應該：
- 回顧過去一年的消費習慣。
- 識別可以減少支出或重新分配資源的領域。
- 確保你的緊急基金充足，通常為三到六個月的基本開支。
保持支出與收入一致將確保你保持財務穩定。
5. 重審遺產規劃文件
為了保護你的資產、留下遺產並確保你的意願得以實現，遺產規劃至關重要。因此，在新年之前，你應該審視以下幾點：
- 如果經歷了重大生活變化（如結婚、生育或死亡），更新你的遺囑和信託。
- 驗證你的退休帳戶、人壽保險單和投資的受益人是否準確。
- 確認你的授權書和醫療代理仍然有效。
6. 最大化慈善捐助機會
這是一個捐贈的季節，支持你信賴的慈善機構是傳播歡樂的最好方式。因此，如果你希望最大化你的慈善影響和稅務優惠，可以考慮以下選擇：
- 慈善捐款。向你喜歡的慈善機構捐款可以減少你的應稅收入，具體取決於你是否逐項扣除。
- 合格慈善分配（QCDs）：如果你年滿70½或以上，QCD是從你的IRA直接捐贈給合格慈善機構的一種稅務高效方式。你可以直接向合格慈善機構捐贈105,000美元，不用為此納稅，因為它從傳統IRA中排除。這也計入你的RMD並提供顯著的稅務優惠。
請注意，如果希望你的慈善禮物或QCD計入2024稅務年度，捐款必須在2024年12月31日前完成。
7. 評估醫療和保險覆蓋
隨著年齡增長，與健康相關的費用通常會增加。因此，每年審查你的保險覆蓋是必要的：
- 在開放註冊期間（10月15日至12月7日），確保你的醫療保險計劃滿足來年的需求。
- 考慮增加補充保險政策，如長期護理保險或Medigap。
- 評估你的自付費用並調整你的健康儲蓄帳戶（HSA）貢獻（如果適用）。
8. 監控你的投資組合
為了確保你的投資組合與你的風險承受能力和收入需求保持一致，你必須定期審查它。至少，你應該考慮：
- 重新平衡。調整你的投資組合，使其與目標分配（股票、債券和其它投資）保持一致。
- 降低風險。隨著年齡增長，將投資轉向更保守的選擇可能是個好主意。
- 產生收入。考慮將股息支付股票和債券納入你的投資組合。
強烈建議與財務顧問合作，以使你的投資策略與目標保持一致。
9. 為通貨膨脹和成本上升做計劃
眾所周知，通貨膨脹會侵蝕購買力。退休人士需要按以下方式為成本上升做計劃：
- 你的預算應反映醫療、公用事業和食品價格的上漲。
- 考慮歷史上跑贏通脹的投資。例如，通脹保值國債（TIPS）、商品或房地產投資信託（REITs）。
10. 為來年設定財務目標
新年是設定新目標的好時機。考慮你希望在來年實現哪些財務目標。以下是一些例子：
- 通過還清債務減少財務壓力。
- 為未來的旅行或大額購買存錢。
- 為孫子女的教育存錢。在大多數州，你有直到12月31日的時間為529教育計劃做出貢獻，以獲得稅收減免或抵免。
設定具體、可衡量且可實現的目標將使來年更具成效。
11. 關注立法變化
退休法律和福利計劃可能會發生變化，這可能影響你的財務。幾個例子包括：
- SECURE法案更新。注意影響RMD、貢獻或年金的任何變化。例如，從2025年開始，雇主必須向勞工部報告遺棄的401(k)計劃。因此，工人可以使用勞工部開發的新搜索工具快速找到丟失的計劃。
- 社會保障調整。跟上生活成本調整的最新情況。例如，2025年社會保障和補充安全收入福利將增加2.5%。因此，超過7250萬美國人的福利將會發生變化。
12. 與你的財務團隊聯繫
年終也是與你的財務顧問、稅務準備人士或遺產規劃律師聯繫的好時機。這些專業人士可以幫助你：
- 制定最大化收入的稅務策略。
- 準備或審查財務計劃。
- 回答你對退休財務的任何問題或疑慮。
結論
年終財務清單不僅僅是一個任務列表，它確保你的退休歲月在財務上安全且無壓力。主動審查你的收入、稅收、支出、投資和遺產計劃將為你進入新年帶來信心和清晰度。
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原文「Year-End Financial Checklist for Retirees: A Guide to Financial Peace of Mind」刊登於Due網站，授權《大紀元時報》轉載。
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責任編輯：韓玉#
