【大紀元2025年02月05日訊】（Javier Simon撰寫／柳嵊濤編譯）或許報稅季不是最令人期待的時刻，但它現已開始。今年的報稅季於1月27日啟動，美國國稅局（IRS）已收到數以百萬計的申報表，因為許多美國人期待獲得退稅來幫助緩解經濟壓力。
無論您是否能獲得退稅，一些重要事項仍需事先了解，以確保遵守稅務規定並使報稅流程儘可能順利。
多數美國人需在4月15日之前提交2024年的稅務申報表。但您可以選擇申請延期（稍後會有詳細介紹）。
我需要報稅嗎？
如果您的收入低於2024年的標準扣除額門檻——單身申報者為14,600美元，已婚聯合申報者為29,200美元——您可能無需提交報稅表。不過，美國消費者金融保護局（CFPB）會建議您考慮申報，因為您有可能符合退稅資格。此外，大約1億人有資格免費提交聯邦稅申報表。
如何免費報稅
若您的2024年調整後總收入（AGI）為8.4萬美元或以下，您可以通過IRS運營的「Direct File」在線免費提交聯邦稅申報表。
您也可能有資格參加免費的面對面報稅項目，如IRS志願者所得稅援助（VITA）、AARP（美國退休人員協會）基金會稅務援助（AARP Foundation Tax-Aide）以及老年人稅務諮詢（Tax Counseling for the Elderly，TCE）。根據消費者金融保護局（CFPB）的說法，這些項目皆由IRS認證的稅務人員提供服務，並符合高質量標準。
若您符合以下條件，便可申請上述項目：
• 您的調整後總收入（AGI）通常為6.7萬美元或以下；
• 有殘疾；
• 年齡在60歲或以上；
• 英語有限或英語為第二語言。
有關「免費報稅」（Free File），有一點需要注意。要參與此項目，您需申請標準扣除額，多數納稅人都會這樣做。此外，於川普總統第一任期內頒布的《減稅與就業法案》（TCJA）幾乎將標準扣除額翻倍。
標準扣除額
標準扣除額可通過一定金額降低您的應稅收入。因此，它可以幫助您減少應繳稅款或增加退稅金額。
對於2024年的報稅年度，標準扣除額（standard deduction）對於單身申報者為14,600美元，已婚聯合申報者的則為29,200美元。
若您超過65歲並且是單身申報者，您可在2024年報稅年度額外扣除1,950美元。超過65歲且聯合申報的夫妻則可以額外扣除3,900美元。
有關2025年報稅年度，單身申報者的標準扣除額將增至1.5萬美元，已婚聯合申報者的額度則為3萬美元。
兒童稅收抵免
兒童稅收抵免旨在幫助低收入家庭獲得一些稅收減免。家長可為每個17歲以下的孩子申請最多2,000美元的兒童稅收抵免，具體金額取決於收入情況。當單親家長的調整後總收入（AGI）超過20萬美元，或已婚聯合申報夫妻的超過40萬美元時，抵免金額會逐步減少。
若稅收抵免超過了您應繳的稅款，您最多將可以獲得1,700美元的退稅。
低收入家庭福利優惠
如果您在2024年獲得的收入低於66,819美元，您可以選擇申請低收入家庭福利優惠（Earned Income Tax Credit，EITC）。若您有符合條件的孩子，抵免額度則會增加。以下是EITC最大抵免金額的細分：
• 如果沒有受撫養子女，抵免金額為632美元；
• 如果有一名符合條件的子女，抵免金額為4,213美元；
• 如果有兩名符合條件的子女，抵免金額為6,960美元；
• 如果有三名或更多符合條件的子女，抵免金額為7,830美元。
需要說明的是，IRS對於「所得收入」的定於包含：小時工資、薪水、獎金、佣金、小費以及自雇淨收入。
報稅時需要哪些文件？
為了確保報稅過程順利進行，在報稅開始之前您應集齊所有重要文件。一個基本的原則是收集與您報稅年度收入相關的所有文件。這包括來自工作的收入、利息以及投資所得。
以下是您可能需要收集的文件清單：
• 去年的稅務申報表；
• W-2表格；
• 1099和1099-INT表格；
• 銀行和投資帳戶對帳單；
• 用於接受退稅金額的支票帳戶路由及帳戶號碼；
• 慈善捐贈收據；
• 房貸利息單據；
• 學生貸款利息文件；
• 若您選擇列舉扣除而非使用標準扣除，請提供所有稅前可扣除的費用記錄。
如何安全並順利地獲得退稅
如果您預計獲得退稅，則應儘早開始報稅。根據消費者金融保護局（CFPB）的建議，在線報稅並選擇直接存款是獲得退稅的最快方式。通常，退稅將在21天內處理完畢。而紙質支票的處理時間有可能需要四到六週。
如何申請延期報稅
若需要更多時間來進行報稅，您可通過IRS申請報稅延期。申請通過後您將有直到10月15日的時間來提交稅表。但如果您有稅款欠款，則需在4月15日之前支付。
總結
報稅季已經開始。為了讓整個申報過程儘可能順利，您應在申請開始前收集好必要的文件。然而，有些文件也許會在3月份才會發出，因此持續關注您的信箱跟電子郵件非常重要。若您能夠使用像Direct File這樣的免費服務，千萬不要錯過。此外，您也可能有機會免費使用面對面的稅務預備服務。
此外，您還可以選擇與收費的稅務專業人士合作或是使用收費的稅務準備軟件。無論選擇何種方式，事先了解這些選項非常重要。專業服務可以幫您找到更多的扣除項以及稅收抵免，從而最大化退稅額度或是降低您的稅務負擔。在許多情況下，與專業人士無論是通過在線還是面對面合作，都會比完全自行處理申報更加有利。◇
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作者簡介
哈維爾‧西蒙（Javier Simon）是《大紀元時報》的自由個人財務撰稿人。他專注於退休規劃、投資、稅務、金融科技、金融產品等領域。他的作品曾在多家主要出版物上刊登，包括《福克斯商業》、《The Motley Fool》、《NerdWallet》和《Money Magazine》。
原文：Here’s What You Need to Know About the 2025 Tax Season刊登於英文《大紀元時報》。
責任編輯：李琳#
