【大紀元2024年12月31日訊】（英文大紀元記者Javier Simon報導／趙孜濟編譯）2025年，你的退休儲蓄方式可能會有新的變化，而且會變得更好。
這是因為《為每類人群做好退休準備（SECURE）2.0法案》（Setting Every Community Up for Retirement Enhancement 2.0 Act，簡稱《SECURE 2.0法案》）。這是一項旨在改善退休儲蓄系統的全面立法，其主要條款將於2025年生效。
其中包括提高特定年齡段美國人的追加供款，以及放寬兼職工人的401(k)資格要求。
了解最近因《SECURE 2.0法案》而生效的重要變化很重要。
該立法有許多變動，其中一些條款會在2025年之後成為正式條款。
但請記住，供款限額和其它閾值可能會根據美國國稅局（IRS）公告而變化。
追加供款（Catch-Up Contributions）
每年，美國國稅局都會設定401(k)和403(b)供款限額。2025年，401(k)和403(b)計劃的標準供款限額為23,500美元。
而「追加」供款，旨在幫助年齡較大的工人在臨近退休時儲備更多的錢。
到2025年，50歲及以上的工人可以追加最高多達7,500美元的供款，總計31,000美元（23,500美元+7,500美元）。
但新的一年真正的改變是，允許年齡60至63歲的員工進行特殊追加供款。這些人可以追加10,000美元或標準追加款額的150%，以兩者金額較高者為準。這意味著，年齡60至63歲的人可能為他們的401(k)或401(b)計劃總共供款高達34,750美元（23,500美元+11,250美元）。
假設每年的回報率為10%，那麼這筆錢可能會在10年內變成90,132.55美元，這還是在你在這十年裡不再繼續供款的情況下。
放寬401(k)資格
在2025年，兼職工作者可以首次參與其公司的401(k)計劃。
這是因為在2024年12月31日之後，如果員工年滿21歲並且至少連續兩年每年在公司工作了至少500小時，就可以加入公司的401(k)計劃。
公司將追溯到自2023年1月1日起員工提供的服務，以審查是否符合這些條件。
自動註冊
從2025年開始，在2022年12月29日之後創建的401(k)和403(b)計劃必須自動為符合條件的員工註冊。
這些工人的默認供款率為其薪酬的3%至10%，該比率自動設定為每年增加1%，直至至少達到10%，但不超過15%。
員工可以選擇退出這些計劃，並更改供款水平。
你可以提取你的RMD嗎？
對個人退休帳戶（IRA）的規定最低提領額（RMD，required minimum distribution）的一項重要更新已經生效。但它可能會在2025年首次影響到你。
這是因為當你年滿73歲時，你通常需要開始從傳統IRA和401(k)中提取RMD，否則將面臨稅收處罰。而且之後你需要每年都繼續提取RMD。
你可以用IRA的價值除以IRS所確定的預期壽命係數，來計算出你的RMD金額。
但請記住，你需要為同一組中的每個帳戶都執行此操作。你可以從一個傳統IRA中提取RMD總額，也可以將其合併到所有傳統IRA中。同樣的規則也適用於你的401(k)帳戶。
你必須在73歲後的4月1日之前領取你的第一個RMD，否則你將面臨相當於RMD金額25%的罰款。《SECURE 2.0法案》降低了罰款，適用於你每一次錯過RMD的情況。
你還應該注意，RMD年齡將在2033年提高到75歲。
緊急儲蓄帳戶（Emergency Savings Account）
自2024年以來，雇主被允許將緊急儲蓄帳戶與員工的固定供款計劃（如401(k)等）相關聯。
員工最多可以向這些儲蓄帳戶供款2,500美元或公司設定的更低金額。
不過，由於這些帳戶被設置為Roth帳戶，員工將無法像在為傳統的401(k)供款時那樣獲得稅收減免。
但是，他們可以每月免稅提取一次資金。
如果你的公司為你的退休計劃（如401(k)）提供匹配的供款，那麼它也會為你的緊急儲蓄帳戶提供供款。但是，這些特定的匹配供款將直接存入與你的緊急儲蓄帳戶相關聯的退休計劃。
如果你的雇主提供緊急儲蓄帳戶，它可以幫助你為突發開支存錢，同時保護你的退休資產。
529計劃
《SECURE 2.0法案》還允許在15年後將529大學儲蓄計劃資產轉入受益人名下的Roth IRA。
這些轉入資金（滾存）的終身總限額為35,000美元。轉入資金將計入適用的Roth IRA供款限額。2025年，Roth IRA供款限額為7,000美元，50歲或以上者為8,000美元。
《SECURE 2.0法案》將在2025年和未來幾年繼續重塑退休儲蓄空間。請注意，在處理複雜的退休儲蓄事務時，諮詢稅務顧問非常重要。
原文「Retirement Plans Will Look Different in 2025: What You Need to Know」刊於英文《大紀元時報》網站。
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責任編輯：韓玉#
