【大紀元2024年12月13日訊】（英文大紀元記者Rodd Mann報導／吳蔚溪編譯）又到年底了，快到報稅季節了，該著手處理稅務的相關事務了。你需要做出的決定是優化整體稅務狀況，也就是說，儘量減少2024-2025年預計應繳稅款的總和。
年底稅務規劃需要核查你的收入、扣除額和繳稅情況，確保在截止日期之前完成與稅務相關的事項。這樣，你就不會手忙腳亂地尋找最後一刻的解決方案，也不用擔心錯過本可省錢的機會。
找到潛在的省稅機會，比如稅收扣除和抵免，可以最大限度地減少你的稅務負擔。積極規劃能讓你有足夠的時間準備所需文件，做出明智決策，並避免因最後一刻申報或申請延期而帶來的壓力。
通過推遲或加快收入和扣除額的安排，可以優化當前及來年的稅務狀況。現在是最大限度地向退休帳戶供款的好時機，這不僅能降低應稅收入，還能實現延遲繳稅。最後，隨時了解稅法變化可以幫助你調整策略，把握新機會或規避風險。我們開始吧！
以下是最重要的建議
1）找優秀的稅務專業人士幫忙
當然，這需要支付費用，但通過節稅省下來的錢，可能會遠超所支付的費用。
以下是怎麼找到優秀的稅務專業人士：
尋求推薦：從朋友、家人或同事那裡獲取推薦。個人推薦往往非常有價值。
檢查資質：如註冊會計師（CPA）、註冊代理人或稅務律師。
核實經驗：是否處理過與你類似的稅務情況（如自營職業、房地產、國內或海外投資）。
背景核查：查看相關網站上的評價、評分及投訴記錄。
費用：從專業人士處獲取報價，評估費用範圍及服務內容。
面談：與其交談，進行諮詢，討論你的需求，看看你喜不喜歡他們的溝通風格和處事方法。
2）檢查工資預扣稅款
你可能認為每年從國稅局（IRS）拿到一大筆退款很棒，但這實際上意味著你將自己的錢無償借給了政府用。你的目標應該是儘量讓預扣稅款接近「零差額」。
3）延期領取收入
如果你是W2員工，唯一可能推遲領取的收入是酌情獎金。但如果你是自僱人士，則有更多延期收入的選擇。在年末前將發票發給客戶，讓對方在次年初付款。但如果你預計來年的稅率比今年高，那就不要這麼做，而是相反：儘可能將收入集中在今年，甚至可以給客戶提供提前付款折扣。
4）調整退休帳戶供款
2024年，401(k)帳戶的繳款上限為23,000美元。2025年將增加500美元，達到23,500美元。如果你在12月31日已滿50歲或以上，2024年和2025年的補繳上限都是7,500美元。這可能是你推遲繳稅到退休後，並處於較低稅率的最佳機會，同時還可以積累退休儲蓄。至少，增加你的扣除額以獲得公司提供的所有匹配額。
5）利用贈與稅免稅額
贈與稅適用於將金錢或財產（如股票、車輛、收藏品、房地產）轉讓給他人。2024年的年度贈與稅免稅額為每人18,000美元。對於已婚夫婦，總計可達36,000美元。
如果你超過了贈與稅免稅額，可能需要提交贈與稅申報表，而且你的贈與可能會計入終身贈與免稅額度。2024年，你不僅享有每年18,000美元的贈與稅免稅額，還可以享有高達1,361萬美元的終身免稅額。
6）評估稅務扣除和抵免
如果你擁有房產或出租物業，你的預估房產稅通常會包含在你的每月貸款還款中。但如果沒有，你可以在12月31日前全額支付當年的房產稅來降低應稅收入，這樣你可以在報稅時扣除房產稅。
一個簡單的年末策略是，在12月31日前支付1月份的房貸，從而增加抵扣的貸款利息。當然，前提是你能夠逐項扣除，而不是採用標準扣除額。
如果你採用逐項扣除，並且向符合條件的慈善機構[501(c)(3)認證]捐款，務必保留詳細的捐贈記錄和受贈方信息，並從該組織獲取確認捐贈日期和金額的收據或信件。對於現金捐贈，需保留銀行記錄。
結語
我們談到了一些主要和最常見的稅務相關事項。扣除額和抵免額的增加或減少取決於每年的稅率變化。
還有許多其它鮮為人知的扣除和抵免，比如2024年的電動車稅收抵免：新電動車可抵免7,500美元，二手電動車抵免4,000美元。
還有住宅清潔能源稅收抵免。抵免額為2022年至2023年間安裝的合格清潔能源家庭升級費用的30%。符合條件的升級包括太陽能電池板、太陽能熱水器、地熱熱泵、燃料電池和風力渦輪機。甚至安裝過程中直接的人工費用也可以獲得抵免。
年終稅務規劃可以顯著改善你的財務狀況。採取這些措施可以節省大量稅款並改善財務規劃，這些應該成為我們每個人的習慣。
原文：Tax-Saving Tips to Tidy Up Before Year-End 刊登於英文《大紀元時報》。
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責任編輯：韓玉#
