【大紀元2024年11月15日訊】（英文大紀元記者Mike Valles報導／趙孜濟編譯）如果你不提前準備，稅收可能會損害你遺產的總價值。每個人的財務狀況都不同，所以你需要獨特的遺產規劃來滿足你自己的需求。
高淨值個人和夫婦的遺產可能面臨40%的聯邦遺產稅，這適用於任何超過聯邦遺產稅豁免的款項。2024年的免稅額為1361萬美元，但到2025年底可能會恢復到約700萬美元。所以你現在必須利用它。
遺產規劃有許多工具可用於保護你的資產免受稅收和債權人的侵害。儘快為你的遺產設置這些保護，將確保你的資產在時機成熟時轉移給你所指定的受益人。等待太久可能意味著去世會導致你的遺產進行遺囑認證，給你的受益人帶來財富將遠低於你的預期。何況你也有可能喪失行為能力。
立遺囑
列出所有資產清單後，你要做的第一件事就是立遺囑。你可以在線或與遺產規劃律師一起進行。這份文件是一個好的遺產計劃的起點。
遺囑為你的受益人提供指導方針，說明你希望如何分割你的資產。請記住，遺囑並不能使你的資產避免遺囑認證。法院需要驗證其有效性，而這是收費的。
通過送禮減少你的遺產
確保你的一些資產落入正確人手中的最佳方法之一是在你還活著的時候贈送禮物。到2024年，你可以向任意數量的人提供高達18,000美元的禮物。夫婦最多可以向同一個人贈送36,000美元。這些禮物不會影響你的終身禮物排除金額，但如果超過限額則會影響。
你還可以通過支付他人的醫療費用或教育費用來贈送禮物。捐贈必須直接支付給機構，而不是個人。這些禮物不算作你的遺產禮物豁免的一部分。
慈善捐贈是你可以通過多種方式進行的另一種選擇。向慈善機構捐款可以通過信託、遺囑或直接進行，但必須得到慈善機構的批准。你也可以直接向慈善機構提供所需的最低分配額。美國國稅局將供款限制為調整後總收入的60%，但其它限制也可能適用。
創建授權書
創建授權書（POA，power of attorney）文件可確保如果你喪失行為能力，你的資產將落入正確的人手中。該文件指定一個人（和一名輔助人員）在你不能指導你的財務和醫療計劃時進行運作。如果你願意，你可以將財務和醫療問題的處理分開由兩個人處理。
授權書也可以是持久的，這意味著擁有該權限的人在你喪失行為能力後保留它。全國老齡化委員會表示，一些州允許推出持久的POA。這些文件僅在你喪失行為能力後生效。
進行Roth展期
將IRA或401（k）滾存到Roth帳戶可以幫助你節省稅款。你必須為轉入新帳戶的資金納稅，這可以幫助你以後省稅。它減少了你退休帳戶的規模，使你所需的最低分配（RMD）和稅款更小。
Roth帳戶沒有RMD。你可以簡單地將錢留在帳戶中，只要你願意，它就會繼續增長。如果不需要，你可以將其留在那裡，並為特殊購買或度假提款，或將其交給你的受益人。
收到Roth帳戶的受益人必須在10年內清空它。好消息是他們收到這筆錢是免稅的。
購買人壽保險
如果你的遺產無法給每個受益人相等的金額，你可以通過人壽保險來彌補差額。你還可以使用它來支付可能的沉重醫療費用，例如保險單上有附加險的長期護理。該政策還有助於確保你儘可能多地給予你的繼承人，而不會因疾病或離世而動用其它資金。
包括非物理資產
在準備遺產計劃時，請將非實物資產包括進去。它包括人壽保險、退休帳戶、銀行帳戶、股票、加密貨幣、專利和版權、商業文件等。此外，在單獨的文件中添加有關如何訪問它們的信息，因為遺囑認證完成後就會公開。
設立信託
信託幾乎可用於任何目的。你可以使用它們來供養殘疾兒童、未來的教育需求、配偶或作為遺產。這些文件可以提供遺囑無法提供的說明和詳細信息。
信託有兩種，可撤銷的或不可撤銷的。可撤銷信託使創建它的人能夠隨時添加或刪除資產或取消它。而不可撤銷的信託一旦建立，你將無法更改它。
創建信託是有益的，因為它可以從你的遺產中取出資產，從而減少你的納稅義務。由於遺囑認證，資產會比遺囑中的資產更快地交給你的受益人。
為許多夫婦創建的一種信託是配偶終身訪問信託（SLAT）。它是不可撤銷的，但你可以將你的配偶指定為受益人之一。它使配偶能夠在需要時提取資產。你的配偶也可以創建一個指定你為受益人的受益人。
這種信託的一個潛在問題是，如果你的配偶與你離婚或去世，你將無法再使用這些資產。但你可以在信託文件中加入條款以涵蓋這種可能性。
儘管你可以在線進行大部分遺產規劃，但你可以通過與遺產規劃律師交談來了解更多資產保護策略。他們可以提供多種方法來幫助保護你的資產免受債權人、稅收和那些試圖質疑你的文件的人的侵害。◇
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原文「How to Make a Better Estate Plan」刊於英文《大紀元時報》網站。
責任編輯：韓玉#
