2018年很快又要接近尾聲了, 今天就來說說，退休計畫中的Traditional IRA。上次說到401(k)，403(b) 或457，他們都是雇主支持的退休計畫。在理財規劃中，第一步要儘量做到的是，把能放到雇主支持的退休計畫的錢放滿，並爭取到雇主最大份額的匹配。
第二步，就是我們常常說到的Traditional IRA。 一個人一年掙的工資若超過$5,500，最多一年可以放$5,500，如果少於$5,500，就可以放100%的工資。在2018年滿了50歲的人，可以追加$1,000。
一般來說，放在Traditional IRA 的錢都是可以在當年的稅表裡減稅的，但也有不可以減稅的Traditional IRA。很多人不知道的是，如果一個人有401(k)，但收人在一定範圍之內，也還是可以開減稅的Traditional IRA 的。同時， 一對夫婦如果只有一方有401(k)，收人在一定範圍之內，另一方也可以開減稅的Traditional IRA。
以下這個表格，很清楚地解釋了誰可以開Traditional IRA, 哪些情況下可以減稅，哪些情況下不可以。
比如一對聯合報稅的夫婦，
- 如果雙方都沒有雇主支援的退休計畫，那麼無論他們掙多少，都可以開Traditional IRA, 並在當年獲得減稅。
- 如果雙方都有雇主支持的退休計畫，
- 加起來的Modified Adjusted Gross Income (MAGI) 等於或低於$101,000， 雙方都可以開可減免的Traditional IRA。
- 如果MAGI 在$101,001 – $120,999 之間，可以獲得部分減免。
- 如果在$121,000 或以上，則不能減免。但你仍可以開不減免的Traditional IRA。 底下會介紹為什麼在不能減免的情況下，還會有人開Traditional IRA。
- 如果雙方有一方有雇主支持的退休計畫，有退休計畫的一方，
- 加起來的Modified Adjusted Gross Income (MAGI) 等於或低於$101,000， 可以開可減免的Traditional IRA。
- 如果MAGI 在$101,001 – $120,999 之間，可以獲得部分減免，
- 如果在$121,000 或以上，則不能減免。
- 如果雙方有一方有雇主支持的退休計畫，沒有退休計畫的一方，
- 加起來的Modified Adjusted Gross Income (MAGI) 等於或低於$189,000， 可以開可減免的Traditional IRA。
- 如果MAGI 在$189,001 – $198,999 之間，可以獲得部分減免。
- 如果在$199,000 或以上，則不能減免。
那麼為什麼有的夫婦，在收入超過$199,000 以上，還要開不可以減免的Traditional IRA 呢？這裡就有一個概念，叫做“backdoor Roth IRA ”。如果夫妻聯合報稅，且收人達到或超過$199,000以上，是不可以開Roth IRA的。Roth IRA 的最大好處就是所有的錢，包括增值的部分在取出時是不用交稅的。但減稅的Traditional IRA ，在取出時本金和增值都需要交稅。
於是高收入人群就可以利用Backdoor Roth IRA ——即無論收人多少，先開非減稅的traditional IRA，然後再轉為Roth IRA，這樣就避開了Roth IRA的收人限制。但是在轉化的時候，如果你既有減稅的Traditional IRA，又有非減稅的Traditional IRA，在轉成Roth IRA的那一年，有可能會要交稅。具體有計算公式。Backdoor Roth IRA 給高收入人群提供了一個開Roth IRA 又不受收入限制的管道，很是流行。具體的情況依人而定，請聽以後下文分解。
不要小看了一年的$5,500 （平均每個月$458）的存入，按年回報率6%來計算，20年後， 你將有$215,000左右的財富，兩倍於你放入的本金。
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責任編輯：郝莉
